歐洲電子商務增值稅法規7月1生效 ,亞馬遜賣家要做什麼?
2021年5月23日 | 全文共3978字,大約需要12分鐘
目錄
1/ 法規變更詳情須知
2/ 法規變更應對指南
3/ 常見問題解答
4/ 關於歐洲稅務的更新
5/ 更多相關資料
想要掘金海外,穩步發展,遵守法規條例是首要任務!2021年7月1日起,歐洲電子增值稅法規就要正式生效啦!為了幫助賣家們更好地理解歐盟電子商務增值稅法規的變更,我們在這裡整理了非常全面的資訊,幫助大家了解歐盟新法規。
🔷1.法規變更詳情須知
歐洲電子增值稅法規正式生效,意味著發往歐盟的B2C訂單即將開始代扣代繳增值稅了。這個新法規將對使用亞馬遜物流服務(FBA)和自配送(MFN)賣家造成影響。。
💡請注意:
以下內容僅適用公司註冊地在台灣的賣家。
👉 如果您是使用亞馬遜物流服務(FBA)/第三方海外倉的賣家(歐盟境內庫存發貨給歐盟買家):
配送至歐盟的B2C訂單亞馬遜將代扣代繳VAT;
7月1日後,您不適用歐盟新的遠端銷售閾值和Union-OSS。也就是說您只需在有庫存的國家註冊VAT就好,無需擔心新的遠端銷售閾值。。
*如果您想更加瞭解Union-OSS的相關資訊,可點擊此連結
👉 如果您是自配送(MFN)賣家(歐盟境外庫存直接發貨給歐盟買家)
NEW配送至歐盟的B2C訂單,貨件價值≤€150的商品將被亞馬遜代扣代繳,且此類貨件需要提供IOSS相關資訊,來説明歐盟海關判斷此類貨件已經被亞馬遜代扣代繳,無需再徵收相關進口增值稅。(更多詳情見下文常見問題);
NEW配送至法國的訂單(其他歐盟國家不受影響),貨件價值>€150的商品將被限制銷售,即7月1日之後您的買家將無法下單此類商品。
💡請注意:如果使用歐盟境內庫存(FBA/海外倉)配送至法國則不會被限制銷售。
🔍瞭解更多詳情,請看👉歐盟電子商務增值稅7月1日變更事項
🔍 為了便於理解新法規對台灣賣家的影響,您可以參考此表格:
💡請注意:
亞馬遜會按照目的國的稅率代扣代繳。例如,從波蘭配送到德國的B2C訂單,將按照德國的稅率代扣代繳VAT。。
🔷2.法規變更詳情須知
我們已經為亞馬遜歐洲站的賣家們準備好了應對步驟,助您輕鬆應對歐盟電子商務增值稅法規變更!
① 請及時查看並更新您的賣家平台帳戶詳情
身份資訊-公司位址,此資訊用於識別您是歐盟還是非歐盟賣家。
配送設置-一般配送設置-默認配送地址(自發貨賣家),請準確填寫默認配送地址。亞馬遜可能會使用此地址來確定訂單的發貨地(若您未確認實際發貨地址)。
增值稅計算設置-存放庫存的國家需上傳VAT號。
②請查看您的定價,要確保亞馬遜歐洲商城的選品價格都包含VAT
🔍請複製連結至流覽器,點選管理庫存頁面,查看您在歐盟商城的定價設置:
💡例如,Amazon.es 的商品應按適當的費率且包含西班牙增值稅
③請查看增值稅發票和報告詳細資訊
🗨 如何從報告中查看我的訂單有沒有被亞馬遜代扣代繳呢?
✔ CP列-納稅申報計畫(Tax Reporting Scheme)
✔ CQ列-徵稅責任方(Tax Collection Responsibility)
🗨 亞馬遜代扣代繳的B2C訂單,VAT發票應該怎麼開呢?
亞馬遜將向您的買家開立發票。您可以複製以下連結至流覽器,輕鬆從賣家平台的“管理訂單”下載發票
💡貼心提醒:
亞馬遜不負責代扣代繳的B2B訂單,賣家仍需遵守亞馬遜發票政策,向亞馬遜企業買家提供正確、合法、有效的票據。其中,請注意針對企業買家訂單的發票缺陷率(IDR)政策,如果IDR>5%,可能導致帳戶被停用。您可以通過以下兩個方案提高IDR績效:
1️⃣ 使用亞馬遜增值稅計算服務(VCS)
亞馬遜可以代您免費生成增值稅發票或收據供客戶下載。(強烈推薦)
2️⃣ 自行上傳票據
在發貨後的一個工作日內通過“管理訂單”頁面手動上傳,或通過協力廠商解決方案或自行開發解決方案來自動上傳。
💡啟動亞馬遜增值稅計算服務(VCS)的優勢:
✔ 開通VCS的賣家將獲得“Downloadable VAT Invoice”徽章,以提高商品的曝光率、轉換率;
✔ 為企業買家顯示不含增值稅的商品價格,提高購物車的競爭力;
✔ 免費為賣家的所有亞馬遜買家開具增值稅發票;減少手動開票的人工。
開通VCS通過賣家平台頁面:“設置>稅務設置>增值稅計算”這個路徑啟動。
④檢查並確認您在歐盟的增值稅義務
👉如果您是使用亞馬遜物流服務(FBA)/協力廠商海外倉的賣家(歐盟境內庫存發貨給歐盟買家):
✔稅號註冊:
再次強調!哪裡有庫存,哪裡註冊稅號,並上傳至賣家平台。
✔ 稅務申報:
被代扣代繳的B2C訂單,依然需要定期完成相應的申報!申報時填寫不含VAT稅金的商品淨價值即可,並且您在申報時無需再次繳納VAT。
*以上資訊僅供參考。它不構成任何稅務、法律或其他專業建議,不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進一步的細節,您應諮詢您的專業顧問。
✔ 無需IOSS相關資訊
👉如果您是自配送(MFN)賣家(歐盟境外庫存直接發貨給歐盟買家)
✔ 稅號註冊申報:
純台灣自發貨的賣家無需註冊稅號,因為您的庫存未存放在歐盟境內,沒有稅號也無需申報。。
*以上資訊僅供參考。它不構成任何稅務、法律或其他專業建議,不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進一步的細節,您應諮詢您的專業顧問。
✔ IOSS相關資訊:
貨件價值≤€150, 被代扣代繳的B2C訂單,包裹需提供IOSS相關資訊(更多詳情見下文常見問題)。
✔ 確認實際發貨地址:
根據目前幾種不同的確認發貨方式,您需要注意:
🔍“賣家平台-確認發貨頁面-配送範本確認”,詳情請複製連結至流覽器查看
🔍訂單 API 確認發貨(需要更新系統,以通過 API 提供和查看發貨位址),詳情請複製連結至流覽器查看
✔ 訂單不可拆分合併:
請不要將單筆訂單拆分為多個貨件/將多筆訂單合併為一個貨件。(否則您的買家可能需要支付額外的稅款才能簽收訂單)。
🔷3.常見問題解答
以下為賣家的一些常見問題,幫助您更好地瞭解此法規~
👉 如果您是使用亞馬遜物流服務(FBA)/協力廠商海外倉的賣家(歐盟境內庫存發貨給歐盟買家):
❓Q1:我的貨件的配送流程7.1號後會發生什麼變化?
沒有變化。如果您使用FBA,亞馬遜將繼續配送訂單並確保遵守該法規的所有要求,因此您無需向買家發送的貨件執行任何其他操作。
❓Q2:我是FBA台灣賣家,向歐盟進口庫存時,我還需要支付進口增值稅嗎?
需要
。對進口商品至亞馬遜FBA倉庫/協力廠商海外倉,進口增值稅繳納義務沒有變化。進口增值稅在申報環節可以退回。請注意,一些歐盟成員國提供了進口增值稅遞延機制,詳情請聯繫您的稅務顧問/物流承運商以獲取更多資訊。
👉 如果您是自配送(MFN)賣家(歐盟境外庫存直接發貨給歐盟買家):
Q1:被代扣代繳的MFN訂單(貨件價值≤€150)是否需要向歐盟海關繳納進口增值稅?
不需要。為了讓歐盟海關正確識別您的MFN訂單(貨件價值≤€150)已經被亞馬遜代扣代繳,海關申報單中必須有 IOSS 編號。
如果貨件價值不準確,或者未提供 IOSS 編號,則可能會導致您的買家被要求支付額外的歐盟稅費和關稅以簽收商品哦!
❓Q2:重要內容!我是從台灣自發貨的賣家,配送至歐盟被代扣代繳的B2C訂單(貨件價值≤€150),IOSS相關資訊的要求是什麼呢?
✔ 對於此類貨件,請確保一筆訂單對應一個貨件(即不要將一個訂單拆分為多個貨件/將多個訂單合併為一個貨件);
✔ 向物流承運商確認亞馬遜代扣代繳此貨件的VAT;
✔ 必須向物流合作夥伴提供以下資訊:
① IOSS 編號(7.1號後在賣家平台的“訂單詳情”中顯示)
② 正確的貨件價值(不應超過150歐元);
③ 亞馬遜訂單編號
您的物流承運商負責向歐盟海關出示此資訊,免除海關向您的買家徵收進口增值稅。如果您使用亞馬遜物流 (FBA) 或亞馬遜購買配送(通過賣家配送服務-MSS),亞馬遜將負責向承運人傳達此資訊或預填寫任何所需的海關檔。
💡貼心提醒:
如果您的物流承運商要求您提供亞馬遜的 EORI 編號,請告知他們此資訊不是公開的,並且在進口環節也無需提供此編號。
如果您在賣家平台上確認訂單時在“訂單詳情”頁面上看到“MarketPlaceReder”,則表明此訂單被亞馬遜代扣代繳
Q3:如果歐盟買家退回被代扣代繳訂單,我該怎麼處理?
如果被代扣代繳的訂單獲得部分或全額退款,亞馬遜將負責向您的買家賠償退款金額中的增值稅部分。您的操作流程沒有變化,通過“管理您的退貨 (MYR)”進行退款,僅向買家退還不含增值稅的價格。
🔷4.關於德國稅務義務的更新
7月1日後德國稅務副本將被取消!
賣家只需上傳德國歐盟稅號。。
《德國增值稅法》新修訂案要求,自2021年7月1日起,賣家須上傳有效德國歐盟增值稅稅號(即DE開頭歐盟稅號)至亞馬遜平台,否則將限制賣家在亞馬遜德國網站銷售許可權;並且,賣家不再需要上傳德國稅務副本至亞馬遜平台。但2021年7月1日前,賣家仍需上傳德國稅務副本至亞馬遜平台,以避免亞馬遜德國網站銷售許可權受限。
2021年7月1日前注意事項:
1️⃣已上傳德國歐盟增值稅稅號至亞馬遜平台的賣家,請務必注意:
✔ 德國歐盟增值稅稅號證書上: a. 公司名稱b. 地址資訊,需要與亞馬遜平台資訊保持一致;
✔ 需在亞馬遜平台確認您上傳的德國歐盟增值稅稅號顯示為” 已驗證”。
2️⃣還未上傳德國歐盟稅號至亞馬遜平台賣家,如果:
✔ 使用德國倉儲,仍需要上傳德國本地增值稅稅號(即16開頭稅號)、德國歐盟增值稅稅號和德國稅務副本至賣家平台;
✔ 將儲存在歐盟其他國家的貨物遠端銷售給德國顧客,並超過了德國遠端銷售閾值,仍需上傳德國本地增值稅稅號(即16開頭稅號)、德國歐盟增值稅稅號和德國稅務副本。
注:以上資訊僅供參考。它不構成任何稅務、法律或其他專業建議,不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進一步的細節,您應諮詢您的專業顧問。
🔍更多詳情,請點擊連結查看
🔷5.更多相關資料
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關於我們
亞馬遜成立於1995年,總部在美國西雅圖。2017年,亞馬遜全球開店業務進入台灣,旨在借助亞馬遜全球資源,幫助台灣企業抓住跨境電商新機遇,走向世界、打造國際品牌。目前,包括亞馬遜美國、加拿大、德國、英國、法國、義大利、西班牙、荷蘭、日本、墨西哥、瑞典、澳洲、波蘭在內的13大海外網站已向台灣賣家全面開放。
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