亞馬遜歐洲賣家全體注意!歐盟電子商務增值稅7月1日變更!!
2021年4月28日 | 全文共2237字,大約需要8分鐘
目錄
1/ 法規變更詳情須知
2/ 法規變更應對指南
3/ 常見問題解答
4/ 直播答疑
亞馬遜歐洲站的賣家們注意啦!歐盟電子商務增值稅法規即將發生變更!
2021年7月1日起,27個歐盟國家/地區將對電子商務銷售實施新的增值稅規則,這將會對您通過線上商城(包括亞馬遜)向歐盟消費者銷售商品產生影響。
您不用擔心,小編早早為您整理好了變更事項和應對措施,跟您一起面對條例變更,助力您的歐洲掘金之路一臂之力!
01 法規變更詳情須知
自2021年7月1日起,在以下情形中,亞馬遜需要針對您在亞馬遜商城的B2C商品銷售(面向個人消費者的銷售)代收代繳增值稅
1. 從歐盟境內庫存配送至歐盟個人買家,並且您的公司註冊地址在歐盟境外;
2. 從歐盟境外庫存直接配送至歐盟個人買家,且貨件價值不超過 €150,這些貨件需遵守特定的報關和貼標要求。
為了方便您理解,請參考下列表格:
vat變更表格整理
針對您在亞馬遜商城的B2B商品銷售:
1. 此次法案不會影響您在亞馬遜商城向歐盟B2B買家(企業及機構買家)銷售或配送商品。
2. 在此類銷售中,歐盟地區當前的增值稅申報要求將繼續適用,您仍需遵照以往的申報方式,完成相應的增值稅申報/繳納。具體內容請諮詢您的稅務顧問。
*以上不構成任何稅務、法律或者其他專業建議,不得作為此類建議使用。
💡 重要提醒!
貨件價值不超過 €22 的小包裹不再免除增值稅:
2021年7月1日起,所有的進口電子商務包裹無論貨件價值多少均需繳納應繳增值稅。
歐盟境內遠程銷售閾值起徵額調整:
歐盟境內遠程銷售閾值現有起徵額將於2021年7月1 日起棄用,適用於歐盟全境的新起徵額為€10,000
請注意:這不適用於在您公司註冊位址所在國家/地區境外進行的銷售,也不適用於亞馬遜代收代繳增值稅的銷售。例如:
1. 如果您的公司成立地在台灣,從歐盟境內庫存配送至歐盟個人買家,亞馬遜將代收代繳相應增值稅,則不適用新的歐盟境內遠端銷售閾值。
2. 如果您的公司成立地在歐盟境內,新的歐盟境內遠端銷售閾值僅適用於從您公司成立地配送至其他歐盟國家/地區個人買家的銷售。
New!歐盟新增“可選增值稅申報程式”:
歐盟將推出名為“Union One Stop Shop” (“Union-OSS”) 的可選增值稅申報程式。借助這一簡化的申報程式,公司註冊位址在歐盟境內的賣家可以在其本國為在歐盟全境進行的遠端銷售統一申報增值稅。
請注意:如果您的公司成立地在台灣,則不適用 “Union One Stop Shop”。
歐盟增值稅稅號註冊要求不變:
您存放庫存的歐盟國家/地區仍然需要滿足增值稅稅號註冊要求。
02 法規變更應對指南
為了更好地應對此次歐盟電子商務增值稅法規變更,請您確保完成以下操作:
請確保亞馬遜歐洲店鋪的商品為含稅售價&帳戶詳情保持最新狀態
請確保您所在的亞馬遜商城提供含增值稅的銷售價格(例如,Amazon.de上的商品價格應包含德國增值稅),並確保您的賣家平台帳戶詳情(例如公司地址、增值稅註冊號以及默認配送位址)準確且始終為最新狀態
🚩您可以點擊👉連結,在您的亞馬遜賣家平台帳戶中查看增值稅資訊
請確保在存放庫存的歐盟國家完成增值稅號註冊
如果您在德國、法國、義大利、西班牙、波蘭和捷克共和國等國有存放庫存的話,則您依然需要完成相關國家增值稅號的註冊。如您增值稅註冊及申報方面需要幫助,請通過以下路徑,訪問亞馬遜增值稅整合服務立即進行註冊:賣家平台-資料包告-管理我的增值稅。您也可以參考亞馬遜歐盟電子商務增值稅説明頁面,獲得詳細資訊。
🚩您可以點選連結獲取詳細資訊:
👉亞馬遜歐盟電子商務增值稅説明頁面
請確保您按期完成增值稅申報工作
歐盟代扣代繳之後,您在歐盟登記增值稅以及提交歐盟增值稅申報檔的要求並沒有變化。請聯繫您的稅務顧問,按期完成歐盟各國增值稅的申報工作。
代扣代繳後,請避免重複繳稅
對於已經被代扣代繳增值稅的銷售,您仍需依據要求完成相應的申報工作,但無需重複繳納增值稅。詳情請諮詢您的稅務顧問。
🚩請大家參考亞馬遜官方的資訊管道獲得有關該法規的指導建議,謹慎對待非亞馬遜官方管道的資訊
03 常見問題解答
❓ Q1:亞馬遜代收代繳之後,我們還需要註冊增值稅嗎?
如果您將庫存存放在歐盟國家/地區,則仍然需要註冊增值稅稅號
❓ Q2:被代收代繳之後,我還需要去申報增值稅嗎?
歐盟地區當前的增值稅申報要求將繼續適用,無論該筆交易是否被代扣代繳,您仍需要根據要求完成相應的增值稅申報,詳情請諮詢您的稅務顧問。
❓ Q3:台灣賣家是不是所有訂單都會被代收代繳?
不是的。
1. 您從歐盟境外的庫存配送到歐盟境內的B2C銷售,貨件價值大於€150,不會被代扣代繳,您需自行繳納增值稅;
2. 您在歐盟國家/地區的B2B銷售也不會被代收代繳。
❓ Q4:公司註冊地在歐盟賣家是不是都不用被代收代繳?
不是的。公司註冊地在歐盟的本土賣家從歐盟境外的庫存配送到歐盟境內的B2C銷售,貨件價值小於等於€150亞馬遜也會代收代繳其增值稅
❓ Q5:未被代收代繳的歐盟賣家,是不是就不用繳納增值稅了?
不是的。歐盟賣家同樣需要完成增值稅合規義務,他們仍需自行繳納增值稅乃至其他稅種給到歐盟各國相應的稅務機構。
❓ Q6:被代收代繳之後,台灣賣家的成本會增加嗎?
不會的。銷售增值稅最終是由的消費者(買家)承擔的,而不是我們的賣家。
歐盟電子商務增值稅法規要求線上商城(包括亞馬遜)代收代繳歐盟消費者支付的銷售增值稅,並繳納至歐盟稅局。
❓ Q7:如果您的公司成立地在台灣,從歐盟境內庫存配送至歐盟個人買家,亞馬遜將代收代繳相應增值稅,則不適用新的歐盟境內遠端銷售閾值€10,000,是什麼意思?
由於亞馬遜會代收代繳您在歐盟境內配送的B2C銷售,因此在亞馬遜商城的銷售無需考慮新遠端銷售閾值給您帶來的影響。但是您存放庫存的歐盟國家/地區仍然需要滿足增值稅稅號註冊要求
*以上資訊僅供參考。它不構成任何稅務、法律或其他專業建議,不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進一步的細節,您應諮詢您的專業顧問。
關於我們
亞馬遜成立於1995年,總部在美國西雅圖。2017年,亞馬遜全球開店業務進入台灣,旨在借助亞馬遜全球資源,幫助台灣企業抓住跨境電商新機遇,走向世界、打造國際品牌。目前,包括亞馬遜美國、加拿大、德國、英國、法國、義大利、西班牙、荷蘭、日本、墨西哥、瑞典、澳洲、波蘭在內的13大海外網站已向台灣賣家全面開放。
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