申請亞馬遜日本JCT全流程詳解！3月底前需完成申請
2023年1月12日
目錄
1/ 前情提要：關於JCT義務與重點回顧
2/ 重點更新！亞馬遜將上線JCT篩選及標記功能
3/ 案例說明：日本站賣家JCT發票留存制度應對歷程
4/ 更多資源收藏：日本消費稅（JCT）相關頁面
1/ 前情提要：關於JCT義務與重點回顧
2/ 重點更新！亞馬遜將上線JCT篩選及標記功能
3/ 案例說明：日本站賣家JCT發票留存制度應對歷程
4/ 更多資源收藏：日本消費稅（JCT）相關頁面
自2023年10月1日起，由日本國稅廳發起的、針對日本消費稅（簡稱JCT）的新規——合規發票留存制度即將正式生效。
相信賣家們通過閱讀往期JCT解讀、清關+退稅的相關文章，對JCT也有了一定程度的了解。今天我們將用案例說明的方式，帶大家搞懂2023年10月1日JCT新政上線後賣家將經歷的申請流程。
相信賣家們通過閱讀往期JCT解讀、清關+退稅的相關文章，對JCT也有了一定程度的了解。今天我們將用案例說明的方式，帶大家搞懂2023年10月1日JCT新政上線後賣家將經歷的申請流程。
01.前情提要
關於JCT義務與重點回顧
JCT快速自查指南：
作為一個日本站賣家，JCT跟我有什麼關係?
🔍 判斷是否需要註冊JCT
您可參考以下5條重點，快速判斷自己是否需要註冊JCT。
① 時間節點
您需注意“日本國稅廳要求註冊時間”（2023/03/31）及“新政上線”時間節點（2023/10/01）。
② 新政影響
為何此次暫無義務的賣家也考慮註冊JCT？
③ 義務判斷
賣家如何判斷自己是否有JCT註冊義務？
④ 註冊優勢
⑤ 行動措施
賣家需要採取的措施：
1.申請JCT註冊號；
2.上傳JCT註冊號至亞馬遜賣家平台。
1.申請JCT註冊號；
2.上傳JCT註冊號至亞馬遜賣家平台。
往期文章收藏：
① JCT新政改革、義務判斷
② 清關+退稅詳解
02.重點更新
亞馬遜將上線JCT篩選及標記功能
亞馬遜日本站每年有多場特別為企業買家舉辦的大促活動。為此，亞馬遜企業購網站將上線2大功能：
1.JCT篩選功能
需要開具有JCT註冊號合規發票的企業採購者，將可使用篩選功能，一鍵篩選已上傳JCT註冊號的ASIN，而尚未上傳JCT註冊號的ASIN將不會出現於搜尋結果頁面中。
2.JCT標記功能
屆時，買家在瀏覽商品時，將會在商品詳情頁上看到JCT相關標記，說明該商品的賣家能夠提供帶有JCT註冊號的合規發票。
可以預見，合規發票留存制度生效後，有稅務抵扣需求的企業可能會在採購商品時更加留意，選擇能夠開出帶有JCT註冊號合規發票的賣家。
因此，對於亞馬遜日本站的賣家來說，趕在新規生效前獲取JCT註冊號，獲得開具符合JCT合規發票的資格，就變得更加重要和緊迫了。
因此，對於亞馬遜日本站的賣家來說，趕在新規生效前獲取JCT註冊號，獲得開具符合JCT合規發票的資格，就變得更加重要和緊迫了。
*JCT概念回顧
買家（企業採購者）通過賣家開具的合規發票，向日本稅務機構申請JCT進項抵扣，從而退回這筆稅金；而賣家則可以通過JCT向日本稅局申報抵扣進口清關時繳納的進項消費稅，多退少補。
03.案例說明：
日本站賣家JCT發票留存制度應對歷程
接下來，跟隨日本站賣家小明一起體驗2023年10月1日JCT新政上線後的JCT註冊/清關/設置價格/銷售/申報等合規流程吧！
JCT申請方式
賣家提交JCT註冊申請後，大約需要3個月的時間才能獲得JCT註冊號。日本國稅廳建議賣家在2023年3月31日之前提交JCT註冊申請，以確保在2023年10月1日新政上線之前獲得JCT註冊號。請提前預留好充足時間，及早註冊以確保在法案生效前獲取JCT註冊號。
若台灣賣家（公司註冊地在日本之外），則需要尋找外部稅務服務商（財稅代表）來協助完成稅務合規。您可以通過亞馬遜服務提供商網路（SPN），或是從第三方稅務服務商處獲取幫助。
若台灣賣家（公司註冊地在日本之外），則需要尋找外部稅務服務商（財稅代表）來協助完成稅務合規。您可以通過亞馬遜服務提供商網路（SPN），或是從第三方稅務服務商處獲取幫助。
劃重點：JCT註冊關鍵時間點
① 預留3個月時間！
提交申請後，大約需要3個月的時間才能獲得JCT註冊號。
② 日本國稅廳的要求期限！
賣家需在2023年3月31日前遞交註冊申請，以確保在法案生效前可以獲取JCT註冊號。
提交申請後，大約需要3個月的時間才能獲得JCT註冊號。
② 日本國稅廳的要求期限！
賣家需在2023年3月31日前遞交註冊申請，以確保在法案生效前可以獲取JCT註冊號。
JCT註冊及上傳指南
7步完成JCT註冊及上傳！
JCT註冊所需材料
1.公司營業執照和公司章程（需翻譯成日文）
2.法人身份證ID或護照（需翻譯成日文）
3.賣家公司基本銷售情況
4.註冊申請表
2.法人身份證ID或護照（需翻譯成日文）
3.賣家公司基本銷售情況
4.註冊申請表
立刻上傳您的JCT註冊號！
上傳連結
點擊下方連結登入亞馬遜賣家平台，進入稅務設置頁面。
https://sellercentral-japan.amazon.com/tax/jpenrollment/home?ref_=macs_xxjptax_cont_acinfohm
https://sellercentral-japan.amazon.com/tax/jpenrollment/home?ref_=macs_xxjptax_cont_acinfohm
提交路徑
Step1：
登入亞馬遜賣家平台，點擊“設置” > “帳戶資訊” > “稅務資訊” > “消費稅設置”，進入稅務設置頁面；
Step2：
選擇“是，我有義務在日本申報消費稅” > 添加“JCT登記號” > 確認發貨地址及預設商品稅務代碼 > 點擊“保存設置”。
登入亞馬遜賣家平台，點擊“設置” > “帳戶資訊” > “稅務資訊” > “消費稅設置”，進入稅務設置頁面；
Step2：
選擇“是，我有義務在日本申報消費稅” > 添加“JCT登記號” > 確認發貨地址及預設商品稅務代碼 > 點擊“保存設置”。
JCT改革後，進口清關流程的變化
JCT改革後，清關時賣家需要使用法人番號繳納進口消費稅，進行清關操作。
法人番號
提交JCT註冊申請後，由日本國稅廳下發，13位數字組成，用於進口清關時繳納進口消費稅及申報環節作為納稅識別號。
JCT註冊號
由T+法人番號組成，用於開具合規發票供買家進行稅務抵扣，也可用於賣家在申報環節進行抵扣退稅（如適用）。
註冊JCT後，進口清關流程的好處
申請JCT註冊號後，賣家可以得到自己公司的法人番號，並以之申請進口清關，享受以下好處：
1.使用公司法人番號清關，能獲得自己公司抬頭的進項消費稅繳納清單和發票。
2.擁有更清晰快捷的進口清關流程和方式，及時補充庫存，不影響新品上架。
3.進項稅繳納有章可循，後續申報可以申請JCT進項抵扣，多退少補！
2.擁有更清晰快捷的進口清關流程和方式，及時補充庫存，不影響新品上架。
3.進項稅繳納有章可循，後續申報可以申請JCT進項抵扣，多退少補！
* 以上資訊僅供參考。其不構成任何稅務、法律或其他專業建議，不得作為此類建議使用。如果賣家有任何問題或需要進一步的細節，建議賣家諮詢專業顧問。
在賣家平台設置含稅價
查看商品稅代碼
Step1：
點擊下方連結登入亞馬遜賣家平台，進入消費稅設置頁面：
https://sellercentral-japan.amazon.com/tax/jpenrollment/home
Step2：
如果您的默認產品稅代碼設置為“A_GEN_NOTAX”（零稅率），將其更改為“A_GEN_STANDARD”（標準稅率）。若產品都是減低稅率類別，您可以選擇“A_GEN_REDUCED”。
點擊下方連結登入亞馬遜賣家平台，進入消費稅設置頁面：
https://sellercentral-japan.amazon.com/tax/jpenrollment/home
Step2：
如果您的默認產品稅代碼設置為“A_GEN_NOTAX”（零稅率），將其更改為“A_GEN_STANDARD”（標準稅率）。若產品都是減低稅率類別，您可以選擇“A_GEN_REDUCED”。
設置商品稅率
Step1：
單擊“庫存Inventory”選項卡上的“管理庫存Manage Inventory”；
Step2：
點擊“編輯Edit”；
Step3：
在產品詳情頁麵點擊“報價Offer”和“進一步查看Advanced View”；
Step4：
從“A_GEN_STANDARD”、“A_GEN_REDUCE”和“A_GEN_NOTAX”中選擇對應的商品稅碼。
單擊“庫存Inventory”選項卡上的“管理庫存Manage Inventory”；
Step2：
點擊“編輯Edit”；
Step3：
在產品詳情頁麵點擊“報價Offer”和“進一步查看Advanced View”；
Step4：
從“A_GEN_STANDARD”、“A_GEN_REDUCE”和“A_GEN_NOTAX”中選擇對應的商品稅碼。
申請專屬扶持曝光頁面
即刻註冊JCT，還可立即申請亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面，獲取額外流量扶持，提高ASIN銷量！
申請方式
如果賣家已申請JCT註冊號，且設置企業價格或批量折扣5%Off，確保庫存充足，3.5評分以上，即可通過您的客戶經理提交需要曝光的ASIN（最多50個）。
點此連結查看專屬扶持曝光頁面
點此連結查看專屬扶持曝光頁面
JCT清關/銷售/申報合規流程
抵扣退稅的前提是成為JCT納稅實體，JCT是賣家開具合規發票的前提！
進項消費稅和銷項消費稅
對於賣家而言，在完成日本JCT合規流程時，將會涉及兩種類型的消費稅，即進項消費稅和銷項消費稅。
進項消費稅
賣家業務採購/成本產生的稅，稱為進項消費稅。
銷項消費稅
賣家售出商品時向買家收取的稅，稱為銷項消費稅。
進項消費稅與銷項消費稅（如適用）可以互相抵扣。
*可作為進項抵扣的項目有進口消費稅稅金、亞馬遜 FBA 費用稅金（亞馬遜佣金及廣告費稅金不能進行抵扣）。具體可諮詢稅務顧問了解哪項成本可以追回。
可合規申請JCT進項抵扣，多退少補！
在您合規後，若能提供合規的票據用於申請稅務抵扣，那麼稅務代理為您進行JCT申報時，可以同步進行銷項申報和進項稅務抵扣。另外，賣家也可向稅局抵扣並退回沒有產生實際銷售的貨物稅金。
如何在申報環節抵扣退稅
申請JCT退稅的前提是需要註冊法人番號JCT稅號並且申報，選擇一般申報方式進行應稅銷售申報，應稅期產生的進項JCT票據可以用於應稅消費稅抵扣，抵扣完之後如果還有餘款，則進行JCT退稅。
賣家需要提供合規稅金繳納單據發票，並在規定的納稅義務年度進行申報，即可抵扣已繳納的消費稅。賣家需要與稅務代理確認稅金單是否可以正常抵扣。
* 以上資訊僅供參考。其不構成任何稅務、法律或其他專業建議，不得作為此類建議使用。如果賣家有任何問題或需要進一步的細節，建議賣家諮詢專業顧問。
04.更多資源收藏
日本消費稅（JCT）相關頁面
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