亞馬遜日本消費稅合規清關+退稅詳解，註冊立享限時優惠！
2022年11月07日
目錄
1/ JCT新政影響重點回顧
2/ 常見問題解析：清關+退稅
3/ 即刻註冊JCT：享2大限時優惠
4/ 日本站賣家現身說法
5/ 更多資源收藏
1/ JCT新政影響重點回顧
2/ 常見問題解析：清關+退稅
3/ 即刻註冊JCT：享2大限時優惠
4/ 日本站賣家現身說法
5/ 更多資源收藏
01
JCT新政影響重點回顧
自2023年10月1日起，由日本國稅廳發起的日本消費稅（JCT）“合規發票留存制度”改革將開始生效。
賣家需要注意以下4個重點，並以此為參考，快速判斷自己是否需要註冊JCT號。
賣家需要注意以下4個重點，並以此為參考，快速判斷自己是否需要註冊JCT號。
重點1
關注2個時間節點
關注2個時間節點
1.新政生效時間
2023年10月1日
2.提交申請時間
日本國稅局要求：
於2023年3月31日前提交JCT註冊申請
2023年10月1日
2.提交申請時間
日本國稅局要求：
於2023年3月31日前提交JCT註冊申請
重點2
新政影響：了解註冊JCT的優勢
新政影響：了解註冊JCT的優勢
具有JCT納稅義務及想通過JCT號提升訂單競爭力的賣家需要在明年3月底前向日本稅務機構申請JCT號，以便在法規生效後，可以開具合規發票給有稅務抵扣需求的買家。
註冊JCT的好處及優勢！
◉提高以企業採購為目的的訂單競爭力：有稅務抵扣需求的企業，將可能選擇已申請JCT號、能夠開具合規發票的賣家進行企業採購，申請JCT進項抵扣。
🔺Tips：您可登錄亞馬遜賣家平台，通過如下路徑查看企業買家的訂單：訂單>管理訂單>“所有訂單”中勾選“企業買家”
◉合規申請JCT進項抵扣，多退少補！賣家可用自己的JCT號向稅局抵扣並退回沒有產生實際銷售的貨物稅金。
◉擁有更快速安全的清關方式與流程，有利於業務長遠經營。
◉可申請亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面，獲取額外流量扶持，提高ASIN銷量。
🔺Tips：您可登錄亞馬遜賣家平台，通過如下路徑查看企業買家的訂單：訂單>管理訂單>“所有訂單”中勾選“企業買家”
◉合規申請JCT進項抵扣，多退少補！賣家可用自己的JCT號向稅局抵扣並退回沒有產生實際銷售的貨物稅金。
◉擁有更快速安全的清關方式與流程，有利於業務長遠經營。
◉可申請亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面，獲取額外流量扶持，提高ASIN銷量。
重點3
如何判斷是否有義務註冊JCT？
如何判斷是否有義務註冊JCT？
詳情請參閱往期文章：
👉做亞馬遜日本站，需要JCT嗎？日本消費稅發票新規深度解讀
👉做亞馬遜日本站，需要JCT嗎？日本消費稅發票新規深度解讀
重點4
賣家需要採取的措施
賣家需要採取的措施
02
常見問題解析：清關+退稅
許多賣家留言希望亞馬遜可以針對清關+退稅的相關問題進行說明，您可通過下方圖片先了解JCT號的註冊流程及JCT合規流程的3個關鍵環節，再深入了解清關+退稅的具體操作。
JCT號的註冊流程
JCT合規流程的3個關鍵環節
問題1
進口環節如何清關？
進口環節如何清關？
1.使用法人番號進行清關
法人番號：清關時所用
JCT號：主要用於開具可抵稅發票
2.申請JCT號後的清關流程
實際申請JCT號後，賣家可以得到自己公司的法人番號，並以之申請進口清關。通過與貨代合作，選擇ACP（海關代理人）的模式，可以在獲取合規稅金單後用於後續申報抵扣。
法人番號：清關時所用
JCT號：主要用於開具可抵稅發票
2.申請JCT號後的清關流程
實際申請JCT號後，賣家可以得到自己公司的法人番號，並以之申請進口清關。通過與貨代合作，選擇ACP（海關代理人）的模式，可以在獲取合規稅金單後用於後續申報抵扣。
◉合規申請JCT進項抵扣，多退少補！好處多多！進項稅的發票可以用作之後年度稅費申報時多退少補的憑證。
重點！
🔺若銷項消費稅>進項消費稅：需要補繳
🔺若銷項消費稅<進項消費稅：產生退稅
因此，如果您在海關進口貨物時繳納了進口消費稅，但最終並未產生實際銷售（即銷項消費稅小於進項消費稅），那麼您可以使用自己的JCT號向稅局抵扣並退回未產生實際銷售的貨物的稅金。
◉更清晰的進口清關流程：賣家可以擁有清晰的進口清關流程和繳費清單（包括稅費）。
◉更快速安全的清關方式與流程，有利於業務長遠經營：從公司業務長遠發展的角度，申請JCT號有利於快速清關，及時補充庫存或上架當季新品。
重點！
🔺若銷項消費稅>進項消費稅：需要補繳
🔺若銷項消費稅<進項消費稅：產生退稅
因此，如果您在海關進口貨物時繳納了進口消費稅，但最終並未產生實際銷售（即銷項消費稅小於進項消費稅），那麼您可以使用自己的JCT號向稅局抵扣並退回未產生實際銷售的貨物的稅金。
◉更清晰的進口清關流程：賣家可以擁有清晰的進口清關流程和繳費清單（包括稅費）。
◉更快速安全的清關方式與流程，有利於業務長遠經營：從公司業務長遠發展的角度，申請JCT號有利於快速清關，及時補充庫存或上架當季新品。
問題2
銷售環節如何設置含稅價？
銷售環節如何設置含稅價？
1.查看商品稅代碼
點此進入消費稅設置頁面（需登入賣家平台）
如果您的默認產品稅代碼設置為“A_GEN_NOTAX”（零稅率），將其更改為“A_GEN_STANDARD”（標準稅率）。若產品都是減低稅率類別，您可以選擇“A_GEN_REDUCED”。
點此進入消費稅設置頁面（需登入賣家平台）
如果您的默認產品稅代碼設置為“A_GEN_NOTAX”（零稅率），將其更改為“A_GEN_STANDARD”（標準稅率）。若產品都是減低稅率類別，您可以選擇“A_GEN_REDUCED”。
2.設置商品稅率
-單擊“庫存Inventory”選項卡上的“管理庫存Manage Inventory”；
-點擊“編輯Edit”；
-在產品詳情頁點擊“報價Offer”和“進一步查看Advanced View”；
-從“A_GEN_STANDARD”、“A_GEN_REDUCE”和“A_GEN_NOTAX”中選擇對應的商品稅碼。
-單擊“庫存Inventory”選項卡上的“管理庫存Manage Inventory”；
-點擊“編輯Edit”；
-在產品詳情頁點擊“報價Offer”和“進一步查看Advanced View”；
-從“A_GEN_STANDARD”、“A_GEN_REDUCE”和“A_GEN_NOTAX”中選擇對應的商品稅碼。
問題3
申報環節如何退稅？
申報環節如何退稅？
賣家需要提供合規稅金繳納單據發票，並在規定的納稅義務年度進行申報，即可抵扣已繳納的消費稅。請與您的稅務代理確認您的稅金單是否可以正常抵扣。
1.如何申請JCT退稅？
申請JCT退稅的前提是需要激活JCT稅號並且申報，選擇一般申報方式進行應稅銷售申報，應稅期產生的進項JCT票據可以用於應稅消費稅抵扣，抵扣完之後如果還有餘款，則進行JCT退稅。
申請JCT退稅的前提是需要激活JCT稅號並且申報，選擇一般申報方式進行應稅銷售申報，應稅期產生的進項JCT票據可以用於應稅消費稅抵扣，抵扣完之後如果還有餘款，則進行JCT退稅。
2.哪些項目可以申請進項抵扣？
海關逆運算收取的進口消費稅、日本當地採購、Amazon的FBA費用消費稅進項票據（FBA費用進項票據賣家可在Amazon的稅庫文件下載）均可以申請進項抵扣。
海關逆運算收取的進口消費稅、日本當地採購、Amazon的FBA費用消費稅進項票據（FBA費用進項票據賣家可在Amazon的稅庫文件下載）均可以申請進項抵扣。
03
即刻註冊JCT：享2大限時優惠
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5家稅代優惠價
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所需提供資訊
1. 新日誠商事有限公司
Shinnichiseishoji
Ltd.
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61600日圓
(優惠期限至2023/3/31)
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-公司營業登記（商業司）
-出進口廠商登記證明書（國貿局）
-負責人身分證（正反面）
-註冊表格
-授權書
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-負責人身分證（正反面）
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2. AVASK Accounting & Business Consultants Ltd
3000人民幣
(優惠期限至2023/6/30)
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-營業執照
-公司章程
-法定代表人身分證/護照
-註冊表格
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-法定代表人身分證/護照
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3. TB Accountants
TBA
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3000人民幣
(優惠期限至2023/6/30)
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-營業執照
-法定代表人身分證
-註冊申請表
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4. 永輝協同網路服務股份有限公司
Evershine BPO SERVICE CORP.
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12000台幣
(優惠期限至2023/5/31)
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-變更事項登記卡
-公司章程
-法定代表人護照
-授權書
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5. 英國J&P會計事務所
3000人民幣 （原價格：8680人民幣，優惠期限至2023/5/31）
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亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面
亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面
即刻註冊JCT號，還可立即申請亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面！
目前亞馬遜為已經申請JCT號的賣家在前端開設了一個專屬入口，方便有開票抵扣需求的買家進行購買，這對賣家而言是非常直接的曝光機會！
目前亞馬遜為已經申請JCT號的賣家在前端開設了一個專屬入口，方便有開票抵扣需求的買家進行購買，這對賣家而言是非常直接的曝光機會！
1.賣家要求
-已申請JCT號
-需設置企業價格或批量折扣5%Off，確保庫存充足，3.5評分以上。
2.說明
獲得JCT號的賣家可以提交50個ASIN，即有機會為ASIN獲得更多曝光機會。
3.申請方式
賣家須滿足如上要求，並通過您的客戶經理提交需要曝光的ASIN。
4.流量入口
點此查看頁面！
-已申請JCT號
-需設置企業價格或批量折扣5%Off，確保庫存充足，3.5評分以上。
2.說明
獲得JCT號的賣家可以提交50個ASIN，即有機會為ASIN獲得更多曝光機會。
3.申請方式
賣家須滿足如上要求，並通過您的客戶經理提交需要曝光的ASIN。
4.流量入口
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03
日本站賣家現身說法
近期，亞馬遜團隊收到了許多賣家的私信，紛紛留言提問“日本站，是不是需要註冊JCT？”小編邀請到3位日本站的賣家朋友，看看他們如何考量這一問題。
我們在2021年9月開設了日本站，2022年5月收到亞馬遜賣家經理的通知，才發現自己達到了納稅義務，需要註冊JCT。
賣家A
1.考量註冊JCT的主要原因
首先是達到了納稅義務，其次是公司有上市計劃，需要盡可能地保證合規。此外，還考慮到註冊JCT的幾大優勢：
◉可以提升訂單競爭力；
◉保證店鋪長久經營的合規性；
◉避免被亞馬遜限制銷售權限。
◉可以提升訂單競爭力；
◉保證店鋪長久經營的合規性；
◉避免被亞馬遜限制銷售權限。
2.諮詢註冊JCT時最關心的問題
比較關注稅務的核算方法，以及是否會出現重複納稅的情況。對後續用自己法人番號清關後的申報等操作目前還不太了解。
3.給其他賣家的小Tips
重視品牌，合規營運。
我們在2014年設立了日本站點，2021年初通過公司稅務代理了解到日本消費稅新政策，並且得知我們屬於納稅範疇，需要註冊JCT。
賣家B
1.考量註冊JCT的主要原因
保證店鋪長久經營的合規性。
2.諮詢註冊JCT時最關心的問題
時效、申報週期、核算方法等。
3.給其他賣家的小Tips
提前了解當地市場的稅務及貿易政策等（如日本國稅局的跨境稅收政策及海關代收消費稅的情況）。
我們在2017年設立了日本站點，2021年初政策出台後，得知我們屬於納稅範疇，需要註冊JCT。
賣家C
1.考量註冊JCT的主要原因
依據法規要求完成註冊申報，保證合規經營。
2.諮詢註冊JCT時最關心的問題
時效、申報週期、核算方法等。
04
更多資源收藏
