重要更新：義大利稅局最新保證金政策&亞馬遜賣家合規指南
2025年06月23日
目錄
01/義大利保證金新政策要求以及如何遵守
02/未完成義大利保證金要求的後果
03/亞馬遜賣家平台要求
04/常見問題
01/義大利保證金新政策要求以及如何遵守
02/未完成義大利保證金要求的後果
03/亞馬遜賣家平台要求
04/常見問題
義大利保證金新政策要求
義大利稅務機關在4月份發佈了一項重要的保證金新政策，這項新政策將直接影響到在義大利持有或者正在註冊增值稅稅號的賣家。
哪些賣家會受到影響?
如果您屬於以下情況之一，將受到影響：
🔸在義大利委託了稅務代表
🔸來自歐盟或歐洲經濟區以外的國家
🔸在義大利委託了稅務代表
🔸來自歐盟或歐洲經濟區以外的國家
義大利保證金新政策具體要求有哪些?
如果賣家在義大利開展銷售並產生增值稅義務，那麼需要擁有義大利增值稅稅號。從2025年4月開始，義大利稅務機關要求兩種不同的稅務擔保。
1.針對稅務代表保證金
稅務代表必須提供至少48個月的稅務擔保，並提供一份自我聲明，確認符合義大利增值稅法規定的特定主觀要求。這適用於正在註冊和現有的義大利增值稅稅號。
2.針對個人保證金
在歐盟或歐盟經濟區以外成立的賣家必須提供至少5萬歐元、期限至少36個月的獨立擔保，以在歐盟增值稅登記資料庫（VIES）中登記其義大利增值稅稅號。擔保必須以銀行擔保、保險單或政府債券的形式提供。獲得擔保後，可由您本人或您的稅務代表將其遞交給負責您註冊/財務代表稅務住所的義大利稅務機關。
稅務代表必須提供至少48個月的稅務擔保，並提供一份自我聲明，確認符合義大利增值稅法規定的特定主觀要求。這適用於正在註冊和現有的義大利增值稅稅號。
2.針對個人保證金
在歐盟或歐盟經濟區以外成立的賣家必須提供至少5萬歐元、期限至少36個月的獨立擔保，以在歐盟增值稅登記資料庫（VIES）中登記其義大利增值稅稅號。擔保必須以銀行擔保、保險單或政府債券的形式提供。獲得擔保後，可由您本人或您的稅務代表將其遞交給負責您註冊/財務代表稅務住所的義大利稅務機關。
請注意，這是義大利的新政策，不是亞馬遜的要求。如果您有義大利增值稅登記號，請聯繫您的稅務服務商或稅務代表，以確認是否需要採取任何行動。
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如果您對這些要求有疑問，請直接聯繫您的財務代表或稅務顧問尋求指導。
如何符合義大利保證金新政要求
1.立即聯繫您的稅務代表，確認其是否已經提供稅務代表擔保
2.與稅務代表明確個人保證金的辦理流程，以及選擇合適的保證金提供機構（銀行或保險公司）
3.注意時間點
🔸4月14日：個人保證金要求生效
🔸4月17日：稅務代表保證金要求生效
義大利稅務機關將給予60天的通知期，若未能及時提供保證金，可能會獲得額外60天的寬限期。
2.與稅務代表明確個人保證金的辦理流程，以及選擇合適的保證金提供機構（銀行或保險公司）
3.注意時間點
🔸4月14日：個人保證金要求生效
🔸4月17日：稅務代表保證金要求生效
義大利稅務機關將給予60天的通知期，若未能及時提供保證金，可能會獲得額外60天的寬限期。
未完成義大利保證金要求的後果
賣家和稅務代表需要在政策規定的期限內均提供擔保，才算滿足義大利保證金要求。如果賣家或稅務代表任一一方未能提供擔保，義大利稅務機關可能會採取執法行動，將您的義大利增值稅稅號從歐盟增值稅登記資料庫（VIES）中刪除，即義大利歐盟稅號將會面臨失效！
亞馬遜賣家平台要求
亞馬遜要求您的義大利增值稅註冊號在VIES中持有效狀態，以促進從義大利向其他國家的銷售以及將庫存轉移到義大利配送中心。因此，如果您的義大利歐盟稅號失效，那麼您可能將無法繼續進行跨境銷售，並且您加入的某些亞馬遜銷售計畫可能會受到影響。
常見問題
Q1：關於義大利保證金如何繳納以及如何退回？
有關義大利保證金政策解讀，發展趨勢以及操作細節的問題，請賣家聯繫稅務代表進行諮詢。
Q2：如果不繳納保證金，未來是否會影響亞馬遜物流歐洲整合服務（Pan-EU）？
若未在義大利稅務機關規定的期限內繳納保證金，可能將導致義大利歐盟稅號失效。針對亞馬遜物流歐洲整合服務（Pan-EU），要求是賣家在德/法/意/西/波蘭至少兩個國家/地區啟用了庫存配置，並擁有啟用庫存配置國家/地區的歐盟增值稅稅號。因此請賣家根據實際情況自行判斷仍符合亞馬遜物流歐洲整合服務（Pan-EU）的要求。
您可以點此查看跟更多關於亞馬遜物流歐洲整合服務（Pan-EU）的資訊
Q3：我的公司註冊地是在英國，我是否受義大利保證金新政的影響？
是的。義大利稅務機關要求公司成立在歐盟或歐洲經濟區以外的賣家均需遵守此政策，亞馬遜建議您聯繫您的稅務代表進行諮詢。
注：以上資訊僅供參考，具體政策執行請以官方資料為準。它不構成任何稅務、法律或其他專業建議，不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進一步的細節，您應諮詢您的稅務顧問。
有關義大利保證金政策解讀，發展趨勢以及操作細節的問題，請賣家聯繫稅務代表進行諮詢。
Q2：如果不繳納保證金，未來是否會影響亞馬遜物流歐洲整合服務（Pan-EU）？
若未在義大利稅務機關規定的期限內繳納保證金，可能將導致義大利歐盟稅號失效。針對亞馬遜物流歐洲整合服務（Pan-EU），要求是賣家在德/法/意/西/波蘭至少兩個國家/地區啟用了庫存配置，並擁有啟用庫存配置國家/地區的歐盟增值稅稅號。因此請賣家根據實際情況自行判斷仍符合亞馬遜物流歐洲整合服務（Pan-EU）的要求。
您可以點此查看跟更多關於亞馬遜物流歐洲整合服務（Pan-EU）的資訊
Q3：我的公司註冊地是在英國，我是否受義大利保證金新政的影響？
是的。義大利稅務機關要求公司成立在歐盟或歐洲經濟區以外的賣家均需遵守此政策，亞馬遜建議您聯繫您的稅務代表進行諮詢。
注：以上資訊僅供參考，具體政策執行請以官方資料為準。它不構成任何稅務、法律或其他專業建議，不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進一步的細節，您應諮詢您的稅務顧問。
