歐洲站代扣代繳增值稅後,賣家仍可能需要稅務申報/繳費

2022年8月1日
賣家們可能都知道,自2021年7月歐洲電子商務增值稅法規正式生效起,亞馬遜已為發往歐洲境內的B2C訂單實行代扣代繳增值稅了。
那麼,實行代扣代繳以後,賣家朋友是否就萬事大吉,不再需要註冊稅號了?是否也不需要進行稅務申報或者繳納稅費了?並非如此!
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代扣代繳下,哪些情況需要使用歐洲增值稅稅號進行稅務申報/繳費?
從未在英國或歐盟當地產生庫存:
如果您是全部從台灣發貨的純自發貨賣家,在英國或歐盟從未產生庫存的,代扣代繳後一般來說無需申請稅號和進行銷售稅務申報。但需注意的是您發貨時可能需要在海關進行相關申報,詳情請諮詢您的物流服務商。
在英國或歐盟當地產生庫存:
如果您在英國或歐盟當地產生庫存,就需要申請庫存所在國的稅號並上傳到賣家平台,以及按照要求定期完成稅務申報。請注意:即使訂單被代扣代繳,賣家也存在稅務申報義務。
同時,部分訂單需要在申報後進行稅費繳納,因為並非所有訂單都會被代扣代繳,目前只有部分B2C的訂單會被代扣代繳,而B2B的訂單並不會被代扣代繳(劃重點)
● 對於從英國或歐盟境內發貨已被亞馬遜代扣代繳的B2C訂單,雖然無需再自行繳納稅金,但仍需完成申報的操作以確保稅務流程合規,您只需申報不含增值稅的淨價值即可
● 對於英國或歐盟境內庫存跨國轉調,雖無需繳納稅費,但仍然需要向稅局申報
● 對於從英國或歐盟境內發貨的未被亞馬遜代扣代繳的訂單(例如:B2B訂單),您則需要自行定期申報並在期限內繳納增值稅費(非常重要)
歐洲各國VAT申報繳稅時間表
*注意:由於國際轉帳需要處理時間,建議在截止日期前3-4天完成支付!
關於哪些B2C訂單會被代扣代繳,您可以參考以下歐盟代扣代繳自我檢查流程圖進行判斷:
英國電子商務增值稅法案自我檢查流程圖
歐盟電子商務增值稅法案自我檢查流程圖
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稅務不合規會導致什麼後果
不完成以上合規要求,可能會造成帳戶被暫停銷售權限的嚴重後果!千萬不要掉以輕心!
暫停銷售權限
如果您在對應國家產生了庫存,但還沒有上傳有效稅號,那麼您的對應站點的帳戶可能會被暫停銷售權限,直到您上傳了有效的增值稅號方可恢復。
其中,德國站會在產生庫存但沒有上傳有效稅號的24小時內暫停帳戶銷售權限;英國站會在90天內暫停帳戶銷售權限!
稅務查帳
如果您未進行合規申報,或未在規定的期限內繳納未被代扣代繳(例如:B2B訂單)的增值稅費,您將可能遭遇國稅局稅務查帳。另外,由於未及時完整申報或繳納稅費,國稅局可能還會額外處以罰款
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如何預防歐洲增值稅稅務不合規
基於對2022年收到稅務機構查賬通知的賣家的統計,因為稅務問題被限制銷售權限的賣家,93.8%未使用亞馬遜增值稅整合服務。而在成功處理稅務查賬問題恢復銷售權限的賣家中,使用亞馬遜增值稅整合服務的佔61.4%。
*以上數據僅供參考,請以實際或者當地資訊為準,其不構成任何稅務、法律或其他專業建議,不得作為此類建議使用
針對賣家可能面對的以上不同稅務合規需求,亞馬遜增值稅整合服務是您的不二選擇,實現稅號註冊、申報及繳費一站式完成。
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● 按月扣費、轉入自由、退訂自由;訂閱波蘭、捷克最高可節省70%費用
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2. 及時履行稅號註冊義務
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*以上資訊不構成任何法律或稅務建議,如有疑問,我們建議您聯繫您的法律顧問或稅務顧問
關於我們
亞馬遜成立於1995年,總部在美國西雅圖。2017年,亞馬遜全球開店業務進入台灣,旨在借助亞馬遜全球資源,幫助台灣企業抓住跨境電商新機遇,走向世界、打造國際品牌。目前,包括亞馬遜美國、加拿大、德國、英國、法國、義大利、西班牙、荷蘭、日本、新加坡、墨西哥、瑞典、澳洲、波蘭、比利時在內的15大海外網站已向台灣賣家全面開放。
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