歐洲站代扣代繳增值稅後，賣家仍可能需要稅務申報/繳費
2022年8月1日
賣家們可能都知道，自2021年7月歐洲電子商務增值稅法規正式生效起，亞馬遜已為發往歐洲境內的B2C訂單實行代扣代繳增值稅了。
那麼，實行代扣代繳以後，賣家朋友是否就萬事大吉，不再需要註冊稅號了？是否也不需要進行稅務申報或者繳納稅費了？並非如此！
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代扣代繳下，哪些情況需要使用歐洲增值稅稅號進行稅務申報/繳費?
代扣代繳下，哪些情況需要使用歐洲增值稅稅號進行稅務申報/繳費?
從未在英國或歐盟當地產生庫存：
如果您是全部從台灣發貨的純自發貨賣家，在英國或歐盟從未產生庫存的，代扣代繳後一般來說無需申請稅號和進行銷售稅務申報。但需注意的是您發貨時可能需要在海關進行相關申報，詳情請諮詢您的物流服務商。
在英國或歐盟當地產生庫存：
如果您在英國或歐盟當地產生庫存，就需要申請庫存所在國的稅號並上傳到賣家平台，以及按照要求定期完成稅務申報。請注意：即使訂單被代扣代繳，賣家也存在稅務申報義務。
同時，部分訂單需要在申報後進行稅費繳納，因為並非所有訂單都會被代扣代繳，目前只有部分B2C的訂單會被代扣代繳，而B2B的訂單並不會被代扣代繳（劃重點）！
● 對於從英國或歐盟境內發貨已被亞馬遜代扣代繳的B2C訂單，雖然無需再自行繳納稅金，但仍需完成申報的操作以確保稅務流程合規，您只需申報不含增值稅的淨價值即可
● 對於英國或歐盟境內庫存跨國轉調，雖無需繳納稅費，但仍然需要向稅局申報
● 對於從英國或歐盟境內發貨的未被亞馬遜代扣代繳的訂單（例如：B2B訂單），您則需要自行定期申報並在期限內繳納增值稅費（非常重要）
● 對於英國或歐盟境內庫存跨國轉調，雖無需繳納稅費，但仍然需要向稅局申報
● 對於從英國或歐盟境內發貨的未被亞馬遜代扣代繳的訂單（例如：B2B訂單），您則需要自行定期申報並在期限內繳納增值稅費（非常重要）
歐洲各國VAT申報繳稅時間表
*注意：由於國際轉帳需要處理時間，建議在截止日期前3-4天完成支付！
關於哪些B2C訂單會被代扣代繳，您可以參考以下歐盟代扣代繳自我檢查流程圖進行判斷：
英國電子商務增值稅法案自我檢查流程圖
歐盟電子商務增值稅法案自我檢查流程圖
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稅務不合規會導致什麼後果
稅務不合規會導致什麼後果
不完成以上合規要求，可能會造成帳戶被暫停銷售權限的嚴重後果！千萬不要掉以輕心！
暫停銷售權限
如果您在對應國家產生了庫存，但還沒有上傳有效稅號，那麼您的對應站點的帳戶可能會被暫停銷售權限，直到您上傳了有效的增值稅號方可恢復。
其中，德國站會在產生庫存但沒有上傳有效稅號的24小時內暫停帳戶銷售權限；英國站會在90天內暫停帳戶銷售權限！
稅務查帳
如果您未進行合規申報，或未在規定的期限內繳納未被代扣代繳（例如：B2B訂單）的增值稅費，您將可能遭遇國稅局稅務查帳。另外，由於未及時完整申報或繳納稅費，國稅局可能還會額外處以罰款。
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如何預防歐洲增值稅稅務不合規
如何預防歐洲增值稅稅務不合規
基於對2022年收到稅務機構查賬通知的賣家的統計，因為稅務問題被限制銷售權限的賣家，93.8%未使用亞馬遜增值稅整合服務。而在成功處理稅務查賬問題恢復銷售權限的賣家中，使用亞馬遜增值稅整合服務的佔61.4%。
*以上數據僅供參考，請以實際或者當地資訊為準，其不構成任何稅務、法律或其他專業建議，不得作為此類建議使用
針對賣家可能面對的以上不同稅務合規需求，亞馬遜增值稅整合服務是您的不二選擇，實現稅號註冊、申報及繳費一站式完成。
官方產品，可靠可控
● 亞馬遜嚴格篩選優質稅代，與稅局保持緊密聯繫，第一時間了解國稅局新規並快速提供解決方案
● 亞馬遜實時監督稅代的溝通和表現，響應時效快，推進稅代服務流程
● 一手稅代，訂閱立即溝通，無中間服務商
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快速合規，省時省心
● 最快可以一周內拿到稅號，搶跑歐洲市場
● 獲得稅號後直接幫賣家上傳到賣家平台，無需賣家動手操作
● 協助賣家合規，迅速反應國稅局查帳，歷史平均合規率高
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費用透明，使用安心
● 買五送二：申報7國增值稅，只需支付5個國家的相應申報費用
● 按月扣費、轉入自由、退訂自由；訂閱波蘭、捷克最高可節省70%費用
● 賣家平台所有歷史核算數據公開透明
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在線申報，我的申報我做主
● 每月4-7日在線審核申報，隨時掌握稅務情況
● 包含多種申報類型：增值稅申報單、歐盟銷售清單（ECL）、Instrastat等
● 支援新增任何非亞馬遜交易進行申報
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限時優惠活動：
僅針對2022年新入駐歐洲站的賣家，
最高可節省598歐元！
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從2022年1月1日起至12月31日開啟服務，即可享受:
免費註冊英國+歐盟任意一國VAT+EORI（原價50歐/國）
6個月免費申報（原價 €33/月/國）
6個月財務代表費用（原€21/月/國，如該國適用財務代表）
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稅務合規小撇步：
1. 選擇可靠的稅務服務商
2. 及時履行稅號註冊義務
3. 足額申報
4. 準時繳稅
5. 及時回覆國稅局郵件
*以上資訊不構成任何法律或稅務建議，如有疑問，我們建議您聯繫您的法律顧問或稅務顧問
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