稅務合規

英國VAT稅號下號遲、下號難?亞馬遜VAT合規全面攻略

2023年1月5日
目錄
1/應該什麼時候開始準備申請英國VAT稅號?
2/申請英國VAT稅號需要準備哪些資料?
3/亞馬遜已經幫我代扣代繳稅金,我還會存在稅務不合規的風險嗎?
4/亞馬遜增值稅整合服務助力歐洲VAT一站式省心合規
*部分資料均來自於稅務服務商截至2023年6月提供的平均時效,不代表亞馬遜觀點。具體註冊時效建議您註冊前諮詢您的稅務服務商,並在註冊過程中和稅務服務商保持溝通。
您需要在產生英國當地庫存起的90天內,將有效的英國VAT稅號上傳至亞馬遜賣家平台,以免帳戶銷售許可權被暫停。建議您使用亞馬遜增值稅整合服務,在90天的基礎上,免申請自動獲得額外30天寬限期,只要在產生庫存起的120天內上傳有效VAT稅號,即可滿足VAT合規要求!
首先,您可透過下方圖片了解英國VAT稅號的申請流程、時間及各環節平均時長👇
平均處理時效根據合作的稅務服務商回饋預估,僅作參考。
由於英國VAT稅號下號時間相對較長,最快需要10-12週左右(據協力廠商稅務服務商回饋預估),而亞馬遜要求賣家自產生庫存起90天內,將有效VAT稅號上傳至亞馬遜賣家平台。因此,為避免因未能及時獲得和上傳有效VAT稅號而影響您的銷售許可權,亞馬遜建議您:
🔹註冊英國店鋪的同時,同步開始準備英國VAT稅號的申請資料(所需申請資料詳見Part2);
🔹物流發貨後,產生庫存,獲得庫存報告,立即向英國稅局遞交申請資料
🔹等待英國稅局審批下號過程中,及時跟進註冊進展,提交補充資料(如需要);
🔹獲得稅號後,立即上傳至亞馬遜賣家平台
*資料為平均時長,不同賣家實際情況會有所差異。部分資料來自稅務服務商截至2023年6月提供的平均時效,不代表亞馬遜觀點。具體註冊時效,建議您註冊前諮詢您的稅務服務商,並在註冊過程中和稅務服務商保持溝通。
建議賣家在開店的同時,提前準備以下英國VAT稅號申請的必需資料,您可點擊查看對應申請資料的範例~
店鋪資訊
1. 賣家記號螢幕截圖
2.亞馬遜賣家平台螢幕截圖
3.營運中心契約
4.配送佇列 (Queue)螢幕截圖
5.庫存報告-英國
6."我的服務”螢幕截圖
點擊以下連結登入亞馬遜賣家平台,查看所需資料資訊:
🔹賣家記號螢幕截圖
🔹亞馬遜賣家平台螢幕截圖
🔹“我的服務”螢幕截圖
公司資訊
1.運輸合約
2.貨物發票
3.公司文件
4.法定代表人含照片的身份證明文件
5.董事個人地址的地址證明(2份)
其他資訊
問卷調查
*註冊所需資料的整理僅供參考,不代表亞馬遜對相關法律、法規、政策及註冊要求的解讀或法律、稅務建議。如果您對相關法律、法規、政策及註冊要求有任何疑問,請聯繫您的主管部門或您的法律及稅務顧問。
亞馬遜的代扣代繳服務並不涵蓋您的所有訂單哦!自2021年1月1日起,使用亞馬遜線上商城配送至英國的B2C訂單,若符合以下情況,亞馬遜會代扣代繳您的英國增值稅(VAT)
🔹英國境外的庫存配送(如台灣自配送),且單筆訂單貨件價值≤£135;
🔹英國境內的庫存配送(無論價值多少),並且公司成立地點不在英國(如公司成立在台灣)。
如果您存在不符合上述情況的訂單(如配送至英國的B2B訂單),則亞馬遜不提供針對這類訂單的代扣代繳稅金服務。而對於未進行代扣代繳的訂單,仍需要您自行繳納稅金並申報,以便完成合規要求,規避稅務不合規風險。
亞馬遜增值稅整合服務是由亞馬遜開發的增值稅合規解決方案,可以幫助您完成英國/歐洲VAT稅號註冊、繳費和申報,一站式搞定歐洲VAT合規,低成本又輕鬆,讓您可以將更多的時間專注於生意拓展!
01 亞馬遜增值稅整合服務提供哪些服務?
亞馬遜增值稅整合服務涵蓋以下7大服務內容:
🔹增值稅註冊
🔹增值稅申報
🔹財務代理
🔹免費提供英國和/或歐盟EORI號碼*
*注:免費EORI服務由您的稅務服務商提供。您的稅務服務商還將幫助您確定申請歐盟EORI號碼的合適歐盟國家/地區。
🔹透過亞馬遜賣家平台,即時了解相關資訊
🔹公正翻譯
🔹自動報告:增值稅申報單、歐盟銷售清單(ECL)、Instrast(如適用)、以及當地要求的所有報告等
02 三大優勢助力VAT合規無憂
🔹 稅局認可度高,降低查帳風險*
🔹 按月繳費,可自由訂退歐洲7大網站**
🔹 稅務資料自動生成,申報類型全面覆蓋,助您精準合規

*基於2022年收到稅務機構查帳通知的賣家進行統計,未使用亞馬遜增值稅整合服務的被查帳賣家比例,相比使用此服務的賣家被查帳比例高2倍。此資料來自亞馬遜內部分析,僅供參考,請以實際或者當局資訊為準,其不構成任何稅務、法律或其他專業建議,不得作為此類建議使用。
**7大歐洲網站包括:英國、德國、法國、義大利、波蘭和捷克。
03 亞馬遜增值稅整合服務的費用結構
亞馬遜增值稅整合服務的費用主要包含以下3方面:
增值稅(VAT)註冊費:一次性收取
🔹增值稅註冊費可涵蓋以下服務:
● VAT稅號註冊
● 獲取英國EORI編號(經濟運營商註冊和識別編號)
● 獲取任一EU4國家/地區(德國、法國、義大利或西班牙)EORI編號
● 宣誓翻譯服務
🔹您可透過下表,參考各國家/地區的增值稅註冊費:
增值稅(VAT)財務代表費:按月收取(每個國家/地區,收取€250/年)
如果您的公司在英國或歐盟境外成立,並且需要在法國、義大利、西班牙或波蘭登記增值稅(VAT),您很可能需要財務代表幫助。如果您使用亞馬遜增值稅整合服務,亞馬遜將針對每個需要財務代表的國家/地區,分別收取每年€250的費用,即每個國家/地區每月分別收取€20.83。
增值稅(VAT)申報費:按月收取(每個國家/地區,收取€29.17起/月)
🔹增值稅申報費包括“稅務代理費”和“亞馬遜增值稅技術費”。您只有在收到VAT稅號並開始申報後,才會收到稅務服務商和亞馬遜針對每項各項費用明細開具的獨立發票。
🔹增值稅註冊費可涵蓋以下服務:
● 訂閱國家/地區要求的增值稅申報
● Intrastat申報(如適用)
● EC銷售清單報告
● 當地要求的報告
● 透過亞馬遜技術從亞馬遜賣家平台管理增值稅
● 專屬客戶支援
*注:上述所有費用均不包括增值稅稅費(如適用)。
🔹亞馬遜增值稅整合服務將按月收取增值稅申報費,具體取決於您開始申報的國家/地區。您可根據下表,參考按國家/地區列出的年度申報費用總額:
04 英國/德國申報費限時5折,申報越多越折扣!
此外,在申報第5、6、7個國家/地區時,總申報費用還可相應節省5%、20%、30%,申報國家/地區越多越折扣!
您可透過下表了解相關折扣及折後申報費:
關於我們
亞馬遜成立於1995年,總部在美國西雅圖。2017年起,亞馬遜全球開店業務旨在借助亞馬遜全球資源,幫助台灣企業抓住跨境電商新機遇,走向世界、打造國際品牌。目前,包括亞馬遜美國、加拿大、德國、英國、法國、義大利、西班牙、荷蘭、日本、新加坡、墨西哥、瑞典、澳洲、波蘭、比利時在內的15大海外網站已向台灣賣家全面開放。
台灣亞馬遜網路服務有限公司
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